De Energie-investeringsaftrek EIA subsidie zonnepanelen (EIA) is een subsidieregeling voor (kleine) bedrijven die investeren in duurzame, energiezuinige of CO2-reducerende technologie. Om als bedrijf in aanmerking te komen voor EIA subsidie dient u onder andere rekening te houden met onderstaande punten:
- U bent kleinverbruiker.
- U betaalt inkomsten- of vennootschapsbelasting.
- De minimale investeringskosten bedragen samen ten minste € 2.500.
- Het vermogen van de installatie is minimaal 25.000 Wattpiek (tussen 95-100 zonnepanelen). Komt u hier niet aan dan is mogelijk de KIA subsidie wél passend.
Heeft u vragen over de EIA subsidieregeling? Bent u benieuwd of uw investeringen in zonnestroom of zonnewarmte aan de voorwaarden voor EIA subsidie voldoen? U kunt vrijblijvend contact met ons opnemen. Mijn collega’s en ik adviseren u graag. In deze blogpost leest u alvast enkele aandachtspunten.
Hoe weet ik of ik kleinverbruiker ben?
Of u kleinverbruiker bent, kunt u zien op uw energiefactuur. Een aansluitcapaciteit tot 3×80 Ampère is kleinverbruik. Alles daarboven is grootverbruik. Valt uw bedrijf in de categorie grootverbruik? Dan kunt u geen EIA subsidie aanvragen. Mogelijk komt u wél in aanmerking voor de SDE++ subsidieregeling. Indien u al een SDE++ subsidie heeft aangevraagd en deze toegekend heeft gekregen, heeft u geen recht meer op EIA subsidie.
Zonder winst geen voordeel
Als u aan de voorwaarden van de EIA subsidie zonnepanelen voldoet, mag u in het jaar waarin u de investeringskosten heeft gemaakt 45% van de investering extra in mindering brengen op de fiscale winst. Hierdoor betaalt u minder winstbelasting. Let op: indien uw bedrijf geen winst maakt, profiteert u ook niet van de regeling voor EIA subsidie.
Het netto voordeel van de EIA subsidieregeling voor organisaties die vennootschapsbelasting betalen, is gemiddeld 11%. Een vof, maatschap of eenmanszaak kan de EIA subsidie verrekenen met de inkomstenbelasting. In dat geval bedraagt het voordeel 22%.
Rekenvoorbeeld EIA subsidie zonnepanelen
Fiscale winst: € 500.000
Vennootschapsbelasting: 16,5% t/m € 200.000; 25% > € 200.000
De investering in duurzame energie bedraagt € 200.000.
De EIA subsidie zonnepanelen aftrekregeling bedraagt 45% van de investering (200.000×0,45) = € 90.000. Deze € 90.000 euro mag extra worden afgetrokken van de fiscale winst, waardoor de nieuwe fiscale winst (500.000-90.000) € 410.000 bedraagt.
Welke besparing levert dit effectief op?
Zonder de EIA subsidieregeling betaalt u: € 108.000 (fiscale winst – vennootschapsbelasting).
Met de EIA subsidieregeling betaalt u: € 74.250 (nieuwe fiscale winst – vennootschapsbelasting).
Uw voordeel: (108.000-74.250) € 33.750.
EIA subsidie zonnepanelen aanvragen
U kunt het hele jaar door EIA subsidie aanvragen, mits u de aanvraag voor EIA subsidie binnen drie maanden na de opdrachtverstrekking doet. De EIA subsidieaanvraag doet u bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Pas nadat u de aanvraag heeft ingediend, kunt u de EIA toepassen in uw belastingaangifte.
Een aanvraag voor EIA subsidie verloopt meestal via uw accountant of fiscalist. Heeft u geen accountant of belastingadviseur? Op de website van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland vindt u meer informatie over het aanvragen van EIA subsidie. Uiteraard staan mijn collega’s en ik voor u klaar om u hierbij op weg te helpen.
Bekijk ook:
- SDE++: Stimulering duurzame energietransitie
- KIA: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
- MIA/Vamil: Milieu-investeringsaftrek
Meer weten? Neem contact met ons op voor een persoonlijk en vrijblijvend advies gesprek.